← Blog
Almanya Hattı · Hukuki Çerçeve

Almanya'da işletmem var — Türkiye'den hizmet alabilir miyim?

Kısa cevap: evet. Uzun cevap: hizmetin kendisi serbest, kurallar vergi ve veri koruma tarafında. Bu yazı mekanizmayı resmi kaynaklarla gösterir; vergi danışmanlığı vermez.

7 dk okuma·Kaynaklı analiz·Güncelleme: 11 Temmuz 2026
Önemli: Bu içerik genel bilgilendirmedir. Bu bir vergi danışmanlığı değildir; Steuerberater'ınıza danışın. Somut durumunuz (işletme tipi, KDV mükellefiyeti, hizmetin niteliği) sonucu değiştirebilir.

1. Hizmeti almak serbest — yasak bir şey yok

Almanya'da yerleşik bir işletmenin, Türkiye'de yerleşik bir hizmet sağlayıcıdan (ajans, yazılım stüdyosu, tasarımcı) uzaktan hizmet alması hukuken normal bir ticari işlemdir. Sağlayıcının Almanya'da şube, ticaret sicili kaydı veya Gewerbe kaydı açması gerekmez; hizmet Türkiye'den uzaktan verilir.

Kurallar "hizmet alınabilir mi" sorusunda değil, iki teknik başlıkta toplanır: katma değer vergisi ve kişisel veri. İkisini de aşağıda mekanizma düzeyinde açıyoruz.

2. Vergi tarafı: fatura neden KDV'siz gelir?

Almanya tarafı

Bir girişimciye onun işletmesi için sunulan hizmette ifa yeri, alıcının işletmesini yürüttüğü yerdir (§ 3a Abs. 2 UStG). Yani hizmet Türkiye'den verilse de, KDV açısından işlem Almanya'da vergilendirilebilir sayılır.

Vergiyi kim öder? Yurt dışında yerleşik bir girişimcinin sunduğu bu tür hizmetlerde vergi borçlusu hizmeti alan taraftır — alıcı girişimci veya tüzel kişi ise (§ 13b Abs. 2 Nr. 1 ve § 13b Abs. 5 Satz 1 UStG). Buna Reverse-Charge (Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers) denir.

Standart KDV oranı Almanya'da %19'dur (§ 12 Abs. 1 UStG). Alıcı, § 13b kapsamında beyan ettiği bu vergiyi — girdi vergisi indirim hakkı varsa — aynı beyannamede Vorsteuer olarak indirebilir (§ 15 Abs. 1 Nr. 4 UStG). Tam indirim hakkı olan bir işletme için bu genellikle nakit çıkışı yaratmayan bir kayıt işlemidir; ancak bu değerlendirme sizin mükellefiyet durumunuza bağlıdır ve Steuerberater tarafından teyit edilmelidir.

Türkiye tarafı

Türk mevzuatında, yurt dışındaki müşteriler için yapılan hizmetler KDV'den istisnadır (3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu, m. 11/1-a). İstisnanın şartları kanunda açıkça sayılır: hizmet yurt dışındaki bir müşteri için yapılmış olmalı ve hizmetten yurt dışında faydalanılmalıdır (m. 12/2). Bu yüzden Türkiye'den gelen faturada KDV satırı yoktur — bir kaçamak değil, kanunun kendisidir.

3. İki tarafı yan yana koyunca

KonuTürkiye (sağlayıcı)Almanya (alıcı)
Faturada KDVYok — hizmet ihracatı istisnası (KDVK m.11/1-a, 12/2)Fatura net gelir; KDV faturada gösterilmez
Vergiyi kim beyan ederEtmez (istisna)Alıcı beyan eder — §13b Abs.2 Nr.1 + Abs.5 UStG
İndirim—İndirim hakkı varsa Vorsteuer — §15 Abs.1 Nr.4 UStG
Fatura ibaresiReverse-charge notu konur"Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers" — §14a Abs.5 UStG
Kişisel veriİşleyen (processor)Sorumlu (controller) — DSGVO Art. 28 + Art. 46

Reverse-charge mekaniğinin ayrıntısı, fatura üzerinde ne yazması gerektiği ve tipik hatalar için ayrı yazı: Rechnung ohne MwSt aus der Türkei — §13b Reverse-Charge nasıl işler?

4. Veri koruma: burası çoğu kişinin atladığı yer

Ajans sizin adınıza reklam hesabı, CRM, form verisi veya müşteri listesi işliyorsa, kişisel veri işlenmiş olur. Bu durumda ajans işleyen (Auftragsverarbeiter), siz sorumlu (Verantwortlicher) olursunuz ve aranızda DSGVO Art. 28 kapsamında bir işleme sözleşmesi (AVV) bulunmalıdır.

Kritik nokta: Türkiye, Avrupa Komisyonu'nun yeterlilik kararı (adequacy decision) listesinde yer almaz. Komisyon'un yayımladığı listede Andorra, Arjantin, Japonya, İsviçre, Birleşik Krallık gibi ülkeler vardır; Türkiye yoktur. Bu nedenle Türkiye'ye veri aktarımı için DSGVO Art. 46 kapsamında uygun güvence — pratikte Standart Sözleşme Maddeleri (SCC) — gerekir.

Doğru soru şu değil: "Türkiye'den hizmet almak yasal mı?" Doğru soru: "Reverse-charge doğru işletiliyor mu, AVV ve SCC imzalı mı, veri nerede işleniyor?" Cevap netse iş temizdir.

5. Pratikte nelere dikkat etmeli

  • USt-IdNr: Girişimci sıfatınızı belgeleyin; sağlayıcı faturayı buna göre düzenler.
  • Fatura ibaresi: Faturada reverse-charge notu bulunmalı (§ 14a Abs. 5 UStG bu ibareyi öngörür).
  • Beyan: § 13b kapsamındaki vergiyi UStVA'da beyan etmeyi atlamayın — indirim hakkınız olsa bile beyan yükümlülüğü ayrıdır.
  • AVV + SCC: Reklam/CRM/analitik verisi işleniyorsa sözleşme setini iş başlamadan imzalayın.
  • Erişim yönetimi: Reklam hesabı ve web sitesi sizin mülkiyetinizde kalsın; ajans yalnızca yetkilendirilsin.
  • Steuerberater teyidi: İlk faturadan önce muhasebecinize mekanizmayı bir kez doğrulatın.

6. Biz nasıl çalışıyoruz

Medyahashtag, Almanya'daki işletmelere Türkiye'den uzaktan dijital hizmet verir: web sitesi, sosyal medya, reklam yönetimi ve ölçüm altyapısı (CAPI/GA4/GTM). Rakam vaat etmeyiz; mekanizmayı ve ölçümü gösteririz. Süreç tamamen uzaktan yürür. Almanya hattı detayları: /almanya/

Sıkça sorulan sorular

Almanya'daki işletmem Türkiye'deki bir ajanstan hizmet alabilir mi?

Evet. Sınır ötesi hizmet alımı serbesttir. Düzenleme hizmetin kendisinde değil, vergi (UStG) ve veri koruma (DSGVO) tarafındadır. Bu bir vergi danışmanlığı değildir; Steuerberater'ınıza danışın.

Türkiye'den gelen faturada neden KDV yazmıyor?

Türk KDV Kanunu'na göre yurt dışındaki müşteriye verilen ve yurt dışında faydalanılan hizmet ihracat istisnası kapsamındadır (3065 sayılı Kanun m.11/1-a, m.12/2). Almanya tarafında ise vergiyi alıcı beyan eder (§13b Abs. 2 Nr. 1 ve Abs. 5 UStG).

Alman işletme olarak benim yükümlülüğüm ne?

B2B hizmette ifa yeri alıcının bulunduğu yerdir (§3a Abs. 2 UStG). Vergiyi alıcı olarak siz beyan edersiniz; indirim hakkınız varsa aynı tutarı Vorsteuer olarak indirebilirsiniz (§15 Abs. 1 Nr. 4 UStG). Nihai değerlendirme Steuerberater'a aittir.

Kişisel veri Türkiye'ye aktarılıyorsa ne yapmalıyım?

Türkiye, Avrupa Komisyonu'nun yeterlilik kararı (adequacy decision) listesinde yer almaz. Bu nedenle işleyen sıfatıyla sözleşme (DSGVO Art. 28) ve uygun aktarım güvencesi, tipik olarak Standart Sözleşme Maddeleri (DSGVO Art. 46) gerekir.

Sözleşme uzaktan imzalanabilir mi?

Süreç uzaktan yürütülebilir. İmza yöntemi ve geçerlilik tarafların hukukuna ve sözleşme tipine bağlıdır; kritik sözleşmelerde hukuk danışmanınıza danışın.

Kaynaklar

  1. § 3a UStG — Ort der sonstigen Leistung. Bundesministerium der Justiz / juris: gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__3a.html
  2. § 13b UStG — Leistungsempfänger als Steuerschuldner: gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__13b.html
  3. § 14a UStG — Zusätzliche Pflichten bei der Ausstellung von Rechnungen: gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__14a.html
  4. § 15 UStG — Vorsteuerabzug: gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__15.html
  5. 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu, m. 11 ve m. 12 — Mevzuat Bilgi Sistemi: mevzuat.gov.tr/mevzuatmetin/1.5.3065.pdf
  6. Avrupa Komisyonu — Adequacy decisions (yeterlilik kararı olan ülkeler listesi; Türkiye listede değildir): commission.europa.eu
  7. IHK — Steuerschuldumkehr beim Bezug von Leistungen aus dem Ausland: ihk.de (Hochrhein-Bodensee)

Mevzuat metinleri 11 Temmuz 2026'da resmi kaynaklardan doğrulanmıştır. Mevzuat değişebilir; güncel durumu kendi danışmanınızla teyit edin.

İlgili sayfa & yazılar

Hizmet hattı: Almanya hattı

Devamı: §13b Reverse-Charge nasıl işler? · Maliyet farkı neden oluşur?

Almanya'daki işinizi Türkiye'den yönetilen bir ekiple büyütmek mantıklı mı?

Önce mevcut durumunuzu ücretsiz analizle görelim. Rakam vaat etmiyoruz — mekanizmayı ve ölçümü gösteriyoruz.

Ücretsiz analiz → WhatsApp'tan yaz
Deutschland-Desk · Rechtlicher Rahmen

Ich habe ein Unternehmen in Deutschland — darf ich Leistungen aus der Türkei beziehen?

Kurze Antwort: ja. Lange Antwort: die Leistung selbst ist frei, die Regeln liegen bei Umsatzsteuer und Datenschutz. Dieser Beitrag zeigt den Mechanismus mit amtlichen Quellen — er ist keine Steuerberatung.

7 Min. Lesezeit·Mit Quellen·Stand: 11. Juli 2026
Wichtig: Dies ist eine allgemeine Information. Dies ist keine Steuerberatung; bitte wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. Ihr konkreter Fall (Unternehmensform, Umsatzsteuerpflicht, Art der Leistung) kann das Ergebnis verändern.

1. Der Bezug der Leistung ist frei — es gibt kein Verbot

Ein in Deutschland ansässiges Unternehmen darf Leistungen (Agentur, Softwarestudio, Design) von einem in der Türkei ansässigen Dienstleister aus der Ferne beziehen. Der Dienstleister braucht dafür weder eine Niederlassung noch eine Gewerbeanmeldung in Deutschland; die Leistung wird remote aus der Türkei erbracht.

Die Regeln betreffen nicht die Frage „darf ich?", sondern zwei technische Themen: Umsatzsteuer und personenbezogene Daten.

2. Steuer: warum steht auf der Rechnung keine MwSt?

Deutsche Seite

Eine sonstige Leistung an einen Unternehmer für dessen Unternehmen wird dort ausgeführt, wo der Empfänger sein Unternehmen betreibt (§ 3a Abs. 2 UStG). Auch wenn die Leistung aus der Türkei kommt, gilt der Umsatz umsatzsteuerlich als im Inland ausgeführt.

Wer schuldet die Steuer? Bei sonstigen Leistungen eines im Ausland ansässigen Unternehmers schuldet der Leistungsempfänger die Steuer, wenn er Unternehmer oder juristische Person ist (§ 13b Abs. 2 Nr. 1 i. V. m. § 13b Abs. 5 Satz 1 UStG). Das ist das Reverse-Charge-Verfahren.

Der Regelsteuersatz beträgt 19 Prozent (§ 12 Abs. 1 UStG). Die nach § 13b geschuldete Steuer kann — bei bestehender Vorsteuerabzugsberechtigung — als Vorsteuer abgezogen werden (§ 15 Abs. 1 Nr. 4 UStG). Bei voller Abzugsberechtigung ist das regelmäßig ein durchlaufender Posten; ob das in Ihrem Fall gilt, prüft Ihr Steuerberater.

Türkische Seite

Nach türkischem Umsatzsteuerrecht sind Leistungen an Kunden im Ausland steuerbefreit (Gesetz Nr. 3065, Art. 11/1-a). Die Voraussetzungen stehen im Gesetz: die Leistung muss für einen Kunden im Ausland erbracht werden und im Ausland genutzt werden (Art. 12/2). Deshalb enthält die türkische Rechnung keine Umsatzsteuer — das ist kein Trick, sondern Gesetz.

3. Beide Seiten nebeneinander

ThemaTürkei (Leistender)Deutschland (Empfänger)
MwSt auf der RechnungKeine — Ausfuhrbefreiung (Art. 11/1-a, 12/2)Rechnung netto; keine MwSt ausgewiesen
Wer erklärt die SteuerNiemand (befreit)Der Empfänger — § 13b Abs. 2 Nr. 1 + Abs. 5 UStG
Abzug—Vorsteuer bei Abzugsberechtigung — § 15 Abs. 1 Nr. 4 UStG
RechnungsangabeReverse-Charge-Hinweis„Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers" — § 14a Abs. 5 UStG
Personenbezogene DatenAuftragsverarbeiterVerantwortlicher — DSGVO Art. 28 + Art. 46

Details zum Reverse-Charge und zu typischen Fehlern: Rechnung ohne MwSt aus der Türkei — wie funktioniert § 13b?

4. Datenschutz: der Punkt, den die meisten übersehen

Verarbeitet die Agentur in Ihrem Auftrag Werbekonten, CRM-, Formular- oder Kundendaten, liegt eine Auftragsverarbeitung vor. Die Agentur ist dann Auftragsverarbeiter, Sie sind Verantwortlicher; zwischen Ihnen muss ein Auftragsverarbeitungsvertrag (AVV) nach DSGVO Art. 28 bestehen.

Entscheidend: Die Türkei steht nicht auf der Angemessenheitsliste der Europäischen Kommission. Auf der Liste stehen u. a. Andorra, Argentinien, Japan, die Schweiz und das Vereinigte Königreich — die Türkei nicht. Für die Übermittlung sind daher geeignete Garantien nach DSGVO Art. 46 erforderlich, in der Praxis die Standardvertragsklauseln (SCC).

Die falsche Frage: „Ist es legal, aus der Türkei zu beziehen?" Die richtige Frage: „Läuft Reverse-Charge korrekt, sind AVV und SCC unterschrieben, wo werden die Daten verarbeitet?"

5. Worauf Sie achten sollten

  • USt-IdNr: Weisen Sie Ihre Unternehmereigenschaft nach.
  • Rechnungsangabe: Der Reverse-Charge-Hinweis gehört auf die Rechnung (§ 14a Abs. 5 UStG).
  • Erklärung: Die § 13b-Steuer in der UStVA erklären — auch bei vollem Vorsteuerabzug.
  • AVV + SCC: Vor Projektstart unterschreiben, wenn Daten verarbeitet werden.
  • Zugänge: Werbekonten und Website bleiben in Ihrem Eigentum; die Agentur wird nur berechtigt.
  • Steuerberater: Lassen Sie den Mechanismus vor der ersten Rechnung einmal bestätigen.

6. Wie wir arbeiten

Medyahashtag betreut Unternehmen in Deutschland remote aus der Türkei: Website, Social Media, Anzeigenmanagement und Messinfrastruktur (CAPI/GA4/GTM). Wir versprechen keine Zahlen — wir zeigen den Mechanismus und die Messung. Mehr: Deutschland-Desk

Häufige Fragen

Darf mein deutsches Unternehmen eine Agentur aus der Türkei beauftragen?

Ja. Der grenzüberschreitende Leistungsbezug ist frei. Geregelt sind Umsatzsteuer (UStG) und Datenschutz (DSGVO), nicht die Beauftragung selbst. Dies ist keine Steuerberatung; bitte wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.

Warum steht auf der türkischen Rechnung keine Umsatzsteuer?

Nach türkischem Recht sind Leistungen an Kunden im Ausland, die im Ausland genutzt werden, steuerbefreit (Gesetz Nr. 3065, Art. 11/1-a, 12/2). In Deutschland schuldet der Empfänger die Steuer (§ 13b Abs. 2 Nr. 1 und Abs. 5 UStG).

Welche Pflicht habe ich als deutscher Empfänger?

Der Leistungsort liegt beim Empfänger (§ 3a Abs. 2 UStG). Sie erklären die Steuer und können sie bei Abzugsberechtigung als Vorsteuer abziehen (§ 15 Abs. 1 Nr. 4 UStG). Die abschließende Beurteilung trifft Ihr Steuerberater.

Was gilt, wenn personenbezogene Daten in die Türkei übermittelt werden?

Die Türkei steht nicht auf der Angemessenheitsliste der Europäischen Kommission. Daher sind ein AVV (DSGVO Art. 28) und geeignete Garantien, typischerweise Standardvertragsklauseln (DSGVO Art. 46), erforderlich.

Quellen

  1. § 3a UStG: gesetze-im-internet.de
  2. § 13b UStG: gesetze-im-internet.de
  3. § 14a UStG: gesetze-im-internet.de
  4. § 15 UStG: gesetze-im-internet.de
  5. Türkisches UStG Nr. 3065, Art. 11 und 12: mevzuat.gov.tr
  6. Europäische Kommission — Adequacy decisions: commission.europa.eu
  7. IHK — Steuerschuldumkehr beim Bezug von Leistungen aus dem Ausland: ihk.de

Gesetzestexte am 11. Juli 2026 aus amtlichen Quellen geprüft. Rechtslage kann sich ändern.

Lohnt sich ein Team aus der Türkei für Ihr Geschäft in Deutschland?

Sehen wir uns Ihren Status in einer kostenlosen Analyse an. Wir versprechen keine Zahlen — wir zeigen Mechanismus und Messung.

Kostenlose Analyse → Per WhatsApp schreiben
Germany Desk · Legal Framework

I run a business in Germany — can I buy services from Türkiye?

Short answer: yes. Long answer: the service itself is free to buy; the rules sit in VAT and data protection. This piece shows the mechanism with official sources — it is not tax advice.

7 min read·Sourced analysis·Updated: 11 July 2026
Important: General information only. This is not tax advice; consult your Steuerberater. Your specific case (legal form, VAT status, nature of the service) can change the outcome.

1. Buying the service is free — nothing is prohibited

A business established in Germany may buy remote services (agency, software studio, design) from a provider established in Türkiye. The provider needs no branch and no German trade registration; the work is delivered remotely from Türkiye.

The rules are not about whether you may buy. They sit in two technical areas: VAT and personal data.

2. Tax: why does the invoice show no VAT?

The German side

A service supplied to a business for its business is deemed supplied where the recipient runs its business (§ 3a para. 2 UStG). Even though the work comes from Türkiye, the transaction is treated as taxable in Germany.

Who owes the tax? For services of a provider established abroad, the recipient owes the VAT if it is a business or a legal person (§ 13b para. 2 no. 1 together with § 13b para. 5 sentence 1 UStG). This is the reverse-charge mechanism.

The standard rate is 19% (§ 12 para. 1 UStG). The VAT owed under § 13b can be deducted as input VAT where the recipient has the right to deduct (§ 15 para. 1 no. 4 UStG). With full deduction rights it is usually a wash; whether that applies to you is for your tax advisor to confirm.

The Turkish side

Under Turkish VAT law, services rendered to customers abroad are exempt (Law No. 3065, art. 11/1-a). The conditions are in the law itself: the service must be rendered for a customer abroad and used abroad (art. 12/2). That is why the Turkish invoice carries no VAT line — it is the statute, not a loophole.

3. Both sides, side by side

TopicTürkiye (provider)Germany (recipient)
VAT on invoiceNone — export exemption (art. 11/1-a, 12/2)Net invoice; no VAT shown
Who declaresNo one (exempt)The recipient — § 13b para. 2 no. 1 + para. 5 UStG
Deduction—Input VAT if entitled — § 15 para. 1 no. 4 UStG
Invoice wordingReverse-charge note"Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers" — § 14a para. 5 UStG
Personal dataProcessorController — GDPR Art. 28 + Art. 46

More on the mechanics and typical mistakes: Invoice without VAT from Türkiye — how § 13b reverse-charge works

4. Data protection: the part most people skip

If the agency handles ad accounts, CRM records, form data or customer lists on your behalf, personal data is processed. The agency is then the processor and you are the controller; a data processing agreement under GDPR Art. 28 must be in place.

Key point: Türkiye is not on the European Commission's adequacy list. The published list includes Andorra, Argentina, Japan, Switzerland and the United Kingdom — Türkiye is not on it. Transfers therefore need appropriate safeguards under GDPR Art. 46, in practice the Standard Contractual Clauses (SCC).

Wrong question: "Is buying from Türkiye legal?" Right question: "Is reverse-charge handled correctly, are the DPA and SCC signed, where is the data processed?"

5. What to watch in practice

  • VAT ID: Evidence your business status so the invoice is issued correctly.
  • Invoice wording: The reverse-charge note belongs on the invoice (§ 14a para. 5 UStG).
  • Declaration: Declare the § 13b VAT in your return, even with full deduction rights.
  • DPA + SCC: Sign before the project starts if data is processed.
  • Ownership: Ad accounts and website stay yours; the agency is only granted access.
  • Tax advisor: Have the mechanism confirmed once before the first invoice.

6. How we work

Medyahashtag serves businesses in Germany remotely from Türkiye: websites, social media, ad management and measurement infrastructure (CAPI/GA4/GTM). We do not promise numbers — we show the mechanism and the measurement. More: Germany desk

Frequently asked questions

Can my German business hire an agency in Türkiye?

Yes. Cross-border purchase of services is free. What is regulated is VAT (UStG) and data protection (GDPR), not the hiring itself. This is not tax advice; consult your Steuerberater.

Why is there no VAT on the Turkish invoice?

Under Turkish law, services rendered to a customer abroad and used abroad are exempt (Law No. 3065, art. 11/1-a, 12/2). In Germany, the recipient declares the VAT (§ 13b para. 2 no. 1 and para. 5 UStG).

What is my obligation as the German recipient?

The place of supply is where you run your business (§ 3a para. 2 UStG). You declare the VAT and, if entitled, deduct the same amount as input VAT (§ 15 para. 1 no. 4 UStG). The final assessment belongs to your tax advisor.

What if personal data is transferred to Türkiye?

Türkiye is not on the European Commission's adequacy list. A processing agreement (GDPR Art. 28) and appropriate safeguards — typically Standard Contractual Clauses (GDPR Art. 46) — are therefore required.

Sources

  1. § 3a UStG: gesetze-im-internet.de
  2. § 13b UStG: gesetze-im-internet.de
  3. § 14a UStG: gesetze-im-internet.de
  4. § 15 UStG: gesetze-im-internet.de
  5. Turkish VAT Law No. 3065, art. 11 and 12: mevzuat.gov.tr
  6. European Commission — Adequacy decisions: commission.europa.eu
  7. IHK — Reverse charge on services from abroad: ihk.de

Statutory texts verified against official sources on 11 July 2026. Law can change.

Does a Türkiye-based team make sense for your German business?

Let's look at your current setup with a free analysis. We promise no numbers — we show mechanism and measurement.

Free analysis → Message us on WhatsApp